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【不可错过】你的季度企业所得税预缴申报异常,请提交自查报告

 

税收风险提示:为了帮助您更好的履行税收义务,我们对您公司报送的2019年一季度财务报表、企业所得税季度申报表等申报资料进行了涉税数据比对分析,发现您公司纳税申报存在利润表利润总额与企业所得税季报利润总额不一致的情况。请您公司对该税收风险提示内容进行自查,并于2019年X月XX日前将自查情况说明加盖公章报送至管理员处。

  切记,千万不要以为企业所得税年度可以汇算清缴,你季度预缴申报就任性而为!

  前不久,二会计所在公司收到税务局电话,让书面说明企业季度的企业所得税申报表中的利润总额数据和报送的财务报表的利润总额数据为什么不一致。

  二会计也实诚,说不一致是因为他们想按照一定金额预缴企业所得税的,所以申报表的利润总额都是倒算出来的。

  原因就是公司本来全年预算是亏损,但是由于季度之间利润总额的不均衡,第一季度出现了盈利,为了避免汇算清缴时候税款多交了后期退税麻烦,所以就人为的改动利润总额数据。

  为此,二会计还觉得理由合情合理,我最终没有少缴嘛,反正都是要汇算清缴的。但是最后,税务局还是按照实际利润总额让二会计的公司补了税,并收取了滞纳金。

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  记住!你在季度预报企业所得税时候除了填写纳税申报表,还需要报送你的企业财务报表。

  税务局通过你报送的各项数据资料就可以进行风险预警分析,比如二会计这种情况,申报表和财务报表利润表的利润总额数据勾稽不上,自然就会推送风险提示了。

  查账征收的企业,你的季度企业所得税预缴申报表格式是这样的

  这里面的利润总额填写依据非常明确的规定了,第3行“利润总额”:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

  而你季度还会向税务局报送企业财务报表,报表里面含了利润表。当然不同的核算制度下你填写的利润表格式是不同的。

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